鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:02

以前的折舊或者啥的還用提么？還是按照現在的值估計一下？

江老師 解答

2021-09-17 20:08

直接按現在的固定資產重置價值，計提折舊處理，以前的不補提。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:12

我記得以前學的時候通過以前年度損益調整，現在變了么？

江老師 解答

2021-09-17 20:13

理論上寫分錄，應是：
1、借：固定資產
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
貸：盈余公積

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:16

那實操到底是哪個呢？哪個稅法認可？

江老師 解答

2021-09-17 20:16

實操中，是按我寫的分錄，就是營業外收入是需要交企業所得稅的。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:20

沒有發票，以后折舊還沒扣除么？

江老師 解答

2021-09-17 20:25

你申報了營業外收入，交了企業所得稅，你的折舊也可以在稅前扣除了。

鵬鵬考會計 追問

2021-09-17 20:29

是啊，我也這么覺得，別申報了所得稅，以后再不讓我扣除，我還不如不增加了

江老師 解答

2021-09-17 20:33

就是這樣的操作處理，或者是直接作為賬外資產管理使用。