王胖胖 追問

2021-09-17 16:24

沒有開具發票，老師能麻煩你說下具體分錄嗎？

郭老師 解答

2021-09-17 16:29

你好，收到錢的時候你是分錄怎么做的？

王胖胖 追問

2021-09-17 16:32

我就是不確定應該確認收入450還是300，老師你都說下吧，從收到開始的分錄怎么做合適

郭老師 解答

2021-09-17 16:35

借銀行存款貸預收賬款450，借預收賬款貸銀行存款150，借預收賬款300貸主營業務收入應交稅費。

王胖胖 追問

2021-09-17 16:44

150元不用做成銷售費用嗎

郭老師 解答

2021-09-17 16:48

啊，你已經退回去了，不需要做銷售費用。

王胖胖 追問

2021-09-17 16:51

那另一種情況我不懂了，其他老師回答的，就是首單免費的情況，收了服務，然后是新用戶，就又退款了。其他老師說，首單免費的也要確認收入，借銷售費用，貸主營業務收入，貸應交稅費，是這樣的嗎

郭老師 解答

2021-09-17 16:51

你好，你們單位不是沒有發票，相當于給對方的折扣按折扣之后來做收入不就可以啦？

王胖胖 追問

2021-09-17 17:02

那首單免費，收了退，也沒開具發票，是我上面說那樣做分錄嗎

郭老師 解答

2021-09-17 17:06

免單的這種不可以借銷售費用貸庫存商品應交稅費。