逆光 追問

2021-09-17 15:28

21年第三季度補入賬，分錄和沒跨年一樣嗎？會影響財務報表不？

逆光 追問

2021-09-17 15:30

現在第三季度確認收入和收款，分錄這么寫對不？？
確認收入：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
     應交稅費-應交增值稅（小規模專用）

確認收款：
借：銀行存款
貸：應收賬款

辜老師 解答

2021-09-17 15:31

是的，是這樣賬務處理的

逆光 追問

2021-09-17 15:31

企業年報會有影響不？

辜老師 解答

2021-09-17 15:32

你補在當年度，影響當年度匯算清繳

逆光 追問

2021-09-17 15:35

關鍵是跨年了，財務報表，企業年報，所得稅不知道有影響不？


我想能不能，確認收款的分錄寫到21年1季度，這樣盡量銀行賬準備。確認收入的分錄做到21年第三季度，我公司是小規模季報的。

辜老師 解答

2021-09-17 15:35

你可以都補在1季度的啊

逆光 追問

2021-09-17 15:39

如果確認收入在1季度，那增值稅已經報了，我豈不是要重新報1季度的稅？

逆光 追問

2021-09-17 15:41

3季度要10月才報稅，去年開了銷貨發票忘記入賬的，這個季度確認收入，就順便一起報稅了

辜老師 解答

2021-09-17 15:43

那只能補到3季度了

逆光 追問

2021-09-17 15:43

辜老師，你覺得怎么處理合適呢？

辜老師 解答

2021-09-17 15:44

計入3季度，然后10月一起申報稅就可以了