魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:43

意思就是如果前面有虧損的話，就要用利潤表里面這個數(shù)據(jù)?虧損之后的金額來計算，如果沒有虧損，就直接用這個金額數(shù)據(jù)計算了？

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:44

然后到次年，做匯算清繳時，也是先填匯算清繳申報表，然后有調(diào)增調(diào)減的，就直接繳納了。不需要計提。做一筆繳納的分錄就行了？

郭老師 解答

2021-09-17 09:45

是的，可以這么理解的。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:49

調(diào)增或者填減，做賬分錄怎么做？還有補(bǔ)繳納或者有退稅的，怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-09-17 09:49

看具體的業(yè)務(wù)，如果實(shí)際有業(yè)務(wù)，你賬上做了沒有發(fā)票，不允許抵扣的調(diào)增
這種不需要做賬務(wù)處理。

郭老師 解答

2021-09-17 09:49

如果是你之前少做了，借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，這是少做了費(fèi)用的，這種需要做分錄。

郭老師 解答

2021-09-17 09:50

退回來的企業(yè)所得稅，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
繳納做上面相反的分錄就可以了。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 09:52

匯算清繳，需要調(diào)整的，要自己先打草稿計算，填表的時候就心里有數(shù)？

郭老師 解答

2021-09-17 09:54

是的是的，是這么做的，可以這么理解的。

魁梧的樓房 追問

2021-09-17 10:00

如果有要補(bǔ)交的4.5萬，借，利潤分配-未分配利潤4.5萬       貸，以前年度損益調(diào)整4.5萬        這個分錄是什么情況下做的？

郭老師 解答

2021-09-17 10:03

以前年度損益調(diào)整有余額的都要做。