皓哥 追問

2021-09-16 09:36

可是銷項稅是我們企業交的，又無法抵扣，那等于我們的收入減少了。我們要體現銀行存款的減少怎么辦？不需要轉出末交增值稅科目過渡嗎？

皓哥 追問

2021-09-16 10:38

還有銷項稅里的附加稅怎么做

Helen老師 解答

2021-09-16 12:24

如果是小規模企業不需要轉出未交增值稅過渡

Helen老師 解答

2021-09-16 12:26

附加稅就依據增值稅的比率正常計提
借 稅金及附加
貸 應交稅費-城建稅等

皓哥 追問

2021-09-16 15:52

還是不太明白，我可能也沒表達清楚。我們是小微企業，銷售了一批貨款收入含稅款367862元，因對方要求開專票，因些去稅務局代開了專票，并繳納增值稅3642元，其它附加費182元。我做了分錄，借應收帳款一某公司，貸主營業務收入   貸應交稅費銷項稅。交納稅費后，借應交稅費一銷項稅，貸銀行存款。不知道對不對，還有附加稅怎么做？有人說借附加及稅金，貸應交稅費 ，再借應交稅費，銀行存款，但是我附加及稅金沒有這科

Helen老師 解答

2021-09-16 16:03

老師明白您的意思，我是說如果您是小規模納稅人，無需用貸應交稅費銷項稅，只需用應交稅費-應交增值稅即可，只有一般納稅人區分應交稅費銷項稅和進項稅，小規模不需區分；如果執行小企業會計準則用的是營業稅金及附加科目。
上面做的分錄沒問題，只是把貸應交稅費銷項稅改為應交稅費-應交增值稅即可。