笑笑老師 解答

2016-12-30 00:32

您好：
①購貨：
借：庫存商品 98000
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）16660
貸：應付賬款 114660
②銷售：
借：應收賬款 680000
貸：主營業務收入 680000
③結轉成本：
借：主營業務成本 98000
貸：庫存商品 98000
④不予退還的進項：
98000*4%＝3920
借：主營業務成本 3920
貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出）3920
⑤出口退稅
應退稅額：98000*13%＝12740
借：其他應收款－應收出口退稅款 12740
貸：應交稅費－應交增值稅（出口退稅）12740
⑥收到退稅款時：
借：銀行存款 12740
貸：其他應收款－應收出口退稅款 12740

笑笑老師 解答

2016-12-30 17:42

您好，是的，98000是含稅的。其他的過程是沒問題的。主要我看您的圖時，我脖子都歪了。沒注意看。不好意思了。