老師天津的公司,干的外地的工程,那么去外地稅務(wù)局開的發(fā)票,預(yù)繳了企業(yè)所得稅,那么季度報稅報表填企業(yè)所得稅的時候是不是得把預(yù)繳的所得稅額填上,做賬的時候是正常做就可以嗎
安詳?shù)男『?/p>
于2021-09-15 15:47 發(fā)布 ??650次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
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是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33

你好,同學(xué)。
如果你是計算稅法上的稅負(fù),那么第一個。
如果你是計算會計上的稅負(fù),第二個。
2020-02-19 20:09:09

你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37

你好,是一樣的,都是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
應(yīng)納稅所得額 與 應(yīng)納所得稅額 才是不同的
2020-08-07 09:13:04

你好!
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1:甲公司從事家政服務(wù),2019年度從業(yè)人數(shù)為120人,資產(chǎn)總額為4000萬元,企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元,當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元,享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2:乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù),2019年度從業(yè)人數(shù)為200人,資產(chǎn)總額為5000萬元,企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元,當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23萬元,享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
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