一葉知秋 追問

2021-09-14 12:37

老師，銷售了8萬，原值20萬，已提折舊15萬，舊資產減按2*納增值稅，附加稅7%，求相關稅費詳細的分錄？是否要計提？求分錄？也求繳納分錄？謝謝了。

樸老師 解答

2021-09-14 12:42

不用計提
賬面剩余價值五萬嗎
借：固定資產清理5萬

累計折舊15

貸：固定資產20
借：銀行存款等相關科目8

貸：固定資產清理+應交稅費增值稅8


借：固定資產清理3

貸：營業外收入3

一葉知秋 追問

2021-09-14 12:46

那附加稅呢？不用分錄嗎？

樸老師 解答

2021-09-14 12:46

附加稅是
借稅金及附加
貸應交稅費

一葉知秋 追問

2021-09-14 12:47

到最后固定資產清理科目是不是沒余額的？

樸老師 解答

2021-09-14 12:48

是的
都沖減了哦
５加３和８對沖了