迅速的世界 追問

2021-09-13 15:36

老師，是沒有做結轉憑證前的憑證做完了。憑證做完了，接下來是不是要開始結轉啊，都要結轉一些什么？

江老師 解答

2021-09-13 15:43

一、需要做的轉賬憑證有：
1、結轉增值稅；2、計提增值稅附加稅；3、計提工資成本費用；4、計提社保費用；5、計提公積金款；6、計提房屋租金或攤銷房屋租金；7、計提折舊費用；8、攤銷其他需要攤銷的費用；9、其他的需要結轉、計提事項。10、結轉本期損益。

迅速的世界 追問

2021-09-13 15:47

謝謝老師，還能具體到計提的會計分錄嗎？是不是結轉完這些就可以結賬到下一個月了。

江老師 解答

2021-09-13 15:49

首先核對銀行存款明細是否全部錄完，余額是否全部正確，核對庫存現金的明細是否全部錄完，余額是否全部正確了。檢查銀行存款與余額全部正確后，再看全部的轉賬憑證錄完后，就可以結賬了。