nffycg 追問

2016-12-29 21:53

如果12月份工資發放時來不及退個稅部分，對賬務結轉應交稅費等相關科目有無影響？來不及退個稅會計分錄？結轉分錄？

nffycg 追問

2016-12-29 22:14

科目不是都會年度結轉后生成年度報表？這個科目如何結轉？與稅務實際扣稅額不符如何處理？

王雁鳴老師 解答

2016-12-28 20:29

您好，一般情況下員工是按工資交的，多交的可以先退了，反正在單位發工資呢，如果再按勞務交的時候，再扣回來吧。

王雁鳴老師 解答

2016-12-28 22:31

您好，退回時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：現金或者銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 22:01

您好，沒有影響。來不及退個稅分錄，借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-應交個人所得稅，結轉分錄是指的什么呢？我沒明白，請再詳細描述一下，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2016-12-29 22:18

您好，這個科目不用結轉，與稅務實際扣稅額不符不用處理。等退了以后再處理。