li-Lee 追問

2021-09-13 09:54

我公司怎么做賬？

li-Lee 追問

2021-09-13 09:56

我公司發(fā)這個(gè)輔料時(shí)怎么做，入庫時(shí)又要怎么做？

鄒老師 解答

2021-09-13 09:58

你好
發(fā)這個(gè)輔料時(shí)，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料
不需要辦理入庫，因?yàn)檫@個(gè)產(chǎn)品最終屬于委托方
然后確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本 

li-Lee 追問

2021-09-13 10:07

雖然屬于委托方，但是我當(dāng)月先入庫，以后月份才出貨的。

鄒老師 解答

2021-09-13 10:08

你好，那入庫也只需要做備查登記，因?yàn)檫@個(gè)貨物所有權(quán)并不是屬于受托方的 

li-Lee 追問

2021-09-13 10:08

我加入了輔料，成品比應(yīng)送給委托方的成品多出一些，所以我要先入庫的吧

鄒老師 解答

2021-09-13 10:10

你好，那入庫也只需要做備查登記，因?yàn)檫@個(gè)貨物所有權(quán)并不是屬于受托方的 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

li-Lee 追問

2021-09-13 10:17

我知道這個(gè)貨物所有權(quán)不屬于我公司，之前公司的成本核算都是訂單多少入庫多少，要出貨時(shí)也全部出貨的。所以之前也做了入庫這個(gè)分錄的。

li-Lee 追問

2021-09-13 10:18

我出貨時(shí)開具加工費(fèi)發(fā)票給委托方的。

鄒老師 解答

2021-09-13 10:20

（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

li-Lee 追問

2021-09-13 10:24

第三方開加工費(fèi)發(fā)票給我，我再開票給委托方。發(fā)我司輔料時(shí)：生產(chǎn)成本2000 貸：原材料-輔料 2000  加工完成 入庫時(shí)：借：庫存商品-受托加工商品 2000  貸：生產(chǎn)成本2000
收到第三方發(fā)票時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本-加工費(fèi)   應(yīng)交稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：銀行存款  可以嗎？

鄒老師 解答

2021-09-13 10:26

你好
1，收回的時(shí)候，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫存商品核算。
2，收到第三方發(fā)票時(shí)，需要通過生產(chǎn)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本