某個體戶開設的修車店系按月納稅的小規模納稅人,2019年11月修車取得營業收入113300元,本月購入修車配件花費30000元,專用發票上注明稅額3900元,請分析計算該修車店當月應繳的增值稅稅額
調皮的月餅
于2021-09-11 08:43 發布 ??426次瀏覽
- 送心意
朱小慧老師
職稱: 注冊會計師,初級會計師
2021-09-11 09:01
您好 計算過程如下
113300*3%-3900=-501 當期不用交所得稅
相關問題討論

您好!不能。一般納稅人才能開專用發票,小規模可以申請代開。
2016-04-28 14:36:38

你好,可以的,但是不能抵扣
2017-12-27 10:55:53

你好,可以收取,按普通發票入賬
但是最好還是讓對方開具普通發票給你單位
2018-09-29 11:28:24

小規模納稅人收到增值稅專用發票是可以入賬的。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》,發票是增值稅的證明,專用發票按照規定可以作為開具發票方或者收票方的憑證,能夠入賬。此外,增值稅專用發票也是一種生產經營成本的憑證,對于納稅人來說,可以減免相應的稅款,從而節省稅費。
小規模納稅人收到增值稅專用發票,除了可以入賬之外,還應當注意發票的有效性和真實性。一般來說,增值稅專用發票是有一定期限的,如果超出這個期限的發票將無法入賬。另外,也要確認發票的信息是否正確,內容是否真實,否則可能會發生稅務問題。
拓展知識:體現在增值稅中,“發票”和“發票驗證”是兩個不同的概念,發票驗證指的是發票的正確性和真實性的核實。一般來說,納稅人在使用增值稅專用發票之前,應當先進行發票驗證,以避免發生稅務問題。
2023-02-24 23:12:03

小規模納稅人不可以收增值稅專用發票入賬
因為不允許抵扣進項稅
2020-03-26 14:22:53
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朱小慧老師 解答
2021-09-11 09:09