安@朵 追問

2021-09-06 13:06

那我申報(bào)表附表四要填么

meizi老師 解答

2021-09-06 13:32

你好 ；  附表4需要填寫的 

安@朵 追問

2021-09-06 13:58

那我是就填本期發(fā)生額么？  如果填了本期實(shí)際抵減額    我前面主表本月應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)就變成負(fù)數(shù)了

meizi老師 解答

2021-09-06 14:00

你好 ；預(yù)繳的稅款，申報(bào)時(shí)應(yīng)填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（附表四）（稅額抵減情況表）》，其中第4列本期實(shí)際抵減稅額第2、3、4、5行之和，應(yīng)小于等于當(dāng)期申報(bào)表主表第24欄應(yīng)納稅額合計(jì)，本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)同時(shí)在申報(bào)表主表第28欄①分次預(yù)繳稅額欄次反映，當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入附列資料（附表四）《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次，即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。

安@朵 追問

2021-09-06 14:13

會自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減么？

meizi老師 解答

2021-09-06 14:13

 你好 是的。自動(dòng)會抵減的  

安@朵 追問

2021-09-06 14:35

好的   謝謝老師    那我這次就是本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額都要填寫對吧    本月應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)負(fù)數(shù)是會自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期的意思是吧？

meizi老師 解答

2021-09-06 14:37

你好 ；是的。負(fù)數(shù)就是多繳納的； 以后抵減即可