春花秋實 追問

2021-09-06 10:55

老師，預付賬款科目的借方多記了3萬，期末貸方余額未付款應該是185000元才對，現在賬面上期末貸方余額未付款還是215000元（上個月已經付了一個3萬元的），我知道是我的分錄做錯了，現在應該怎么沖減呢

春花秋實 追問

2021-09-06 10:57

老師，上個月出現了兩個預付賬款一借一貸，等于把上個月付的3萬平賬了沒有付款，是這筆分錄出了問題的

郭老師 解答

2021-09-06 10:58

你看一下你的分錄并沒有多，

郭老師 解答

2021-09-06 10:58

一借一貸并沒有余額，不是在這個分錄里面多的。

春花秋實 追問

2021-09-06 10:59

不是多，是上個月已經付了3萬，可是期末余額并沒有減少3萬，還是保持原來的賬面余額呀

郭老師 解答

2021-09-06 11:01

你好，那你的借預付賬款貸銀行存款是在次月做的嗎？

春花秋實 追問

2021-09-06 11:02

老師，我的意思是說上個月用銀行存款付了3萬，可是做上述的分錄后期末貸方余額并沒有減少3萬的未付款，這個月我要怎樣沖減預付賬款借方的3萬元？

郭老師 解答

2021-09-06 11:04

我理解不了，借主營業務成本貸，預付賬款借預付賬款貸銀行存款，這個余額沒有變化嗎？不是零嗎？

春花秋實 追問

2021-09-06 11:08

老師，我這樣跟您說吧，我現在需要把預付賬款的借方余額沖減3萬元，現在需要怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-09-06 11:10

借肯定不能是銀行，因為你已經支付這個錢啦，借應付賬款貸預付賬款。

春花秋實 追問

2021-09-06 11:11

上述的分錄，預付賬款的貸方余額和營業成本，銀行存款科目都不能有增減變動，只能沖減預付賬款的借方余額3萬

郭老師 解答

2021-09-06 11:15

用預付或者是其他應收款都可以。