春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 10:55

老師，預(yù)付賬款科目的借方多記了3萬(wàn)，期末貸方余額未付款應(yīng)該是185000元才對(duì)，現(xiàn)在賬面上期末貸方余額未付款還是215000元（上個(gè)月已經(jīng)付了一個(gè)3萬(wàn)元的），我知道是我的分錄做錯(cuò)了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么沖減呢

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 10:57

老師，上個(gè)月出現(xiàn)了兩個(gè)預(yù)付賬款一借一貸，等于把上個(gè)月付的3萬(wàn)平賬了沒(méi)有付款，是這筆分錄出了問(wèn)題的

郭老師 解答

2021-09-06 10:58

你看一下你的分錄并沒(méi)有多，

郭老師 解答

2021-09-06 10:58

一借一貸并沒(méi)有余額，不是在這個(gè)分錄里面多的。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 10:59

不是多，是上個(gè)月已經(jīng)付了3萬(wàn)，可是期末余額并沒(méi)有減少3萬(wàn)，還是保持原來(lái)的賬面余額呀

郭老師 解答

2021-09-06 11:01

你好，那你的借預(yù)付賬款貸銀行存款是在次月做的嗎？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 11:02

老師，我的意思是說(shuō)上個(gè)月用銀行存款付了3萬(wàn)，可是做上述的分錄后期末貸方余額并沒(méi)有減少3萬(wàn)的未付款，這個(gè)月我要怎樣沖減預(yù)付賬款借方的3萬(wàn)元？

郭老師 解答

2021-09-06 11:04

我理解不了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，預(yù)付賬款借預(yù)付賬款貸銀行存款，這個(gè)余額沒(méi)有變化嗎？不是零嗎？

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 11:08

老師，我這樣跟您說(shuō)吧，我現(xiàn)在需要把預(yù)付賬款的借方余額沖減3萬(wàn)元，現(xiàn)在需要怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-09-06 11:10

借肯定不能是銀行，因?yàn)槟阋呀?jīng)支付這個(gè)錢(qián)啦，借應(yīng)付賬款貸預(yù)付賬款。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2021-09-06 11:11

上述的分錄，預(yù)付賬款的貸方余額和營(yíng)業(yè)成本，銀行存款科目都不能有增減變動(dòng)，只能沖減預(yù)付賬款的借方余額3萬(wàn)

郭老師 解答

2021-09-06 11:15

用預(yù)付或者是其他應(yīng)收款都可以。