默默的冬日 追問

2021-09-05 09:05

具體怎么做呢

鄒老師 解答

2021-09-05 09:06

你好，發票池的發票沒有勾選抵扣，賬務處理是
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：應付賬款等科目

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:07

購買的是辦公用品取得增值稅專用發票，也可以抵扣的嗎

鄒老師 解答

2021-09-05 09:08

你好，如果是一般納稅人，購買的是辦公用品取得增值稅專用發票，進項稅額是可以抵扣的 

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:11

借:低值易耗品，應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸:庫存現金，對嗎？

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:12

再做一筆低值易耗品出庫

鄒老師 解答

2021-09-05 09:13

你好，如果是購買辦公用品，發票沒有認證，分錄是
借：管理費用  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：庫存現金等科目

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:13

好的，謝謝

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:14

那抵扣的時候怎么做呢？

鄒老師 解答

2021-09-05 09:14

你好，抵扣的時候，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）

默默的冬日 追問

2021-09-05 09:15

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-09-05 09:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝