陳詩晗老師 解答

2021-09-03 11:38

你這里稅法應該按照500來確認收入。但是會計并沒有按照500確認收入，而是確認預計負債。這個時候產生了可抵扣差異。

陳詩晗老師 解答

2021-09-03 11:39

完了之后，你這個稅法上覺得你那個庫存商品要轉為成本，庫存商品為零。但是會計上你這里存貨還是350
那么這里就產生應納稅差異。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-09-03 11:43

那就是雖然因為安裝工作還沒完成導致這項銷售合同還沒有完成，但是稅法上也需要確認收入和成本嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-09-03 12:04

對的對的，就是這個意思。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-09-03 12:45

但是題目說已經發出商品，已經收到發票也不能確認收入嗎

陳詩晗老師 解答

2021-09-03 12:49

你會計上這里不滿足收入確認條件啊，只是稅法上你開了發票確認收入成本就行了。