小林老師 解答

2021-09-03 10:49

您好，您的分錄沒問題

糖果 追問

2021-09-03 11:02

3、根據月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關后
借:應交稅費--代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款(庫存現金)
問題是這第三步，我根本就沒有交納個稅，這部該如何做？

糖果 追問

2021-09-03 11:05

也就是說，工資表中有代扣的個稅金額，但是每月申報都是按稅前工資金額填報個稅申報表，申報表中目前沒有要扣的個稅數據顯示，所以也沒有向稅務機關交納個稅，最后一步分錄該怎么做？

小林老師 解答

2021-09-03 11:16

您好，那就沒有這個分錄

糖果 追問

2021-09-03 11:29

老師，根據這個工資表，我是
第一步計提
借：管理費用31190
       銷售費用68186.28  
貸：應付職工薪酬99376.28
第二部發放工資的分錄如何寫，因為里面有扣款，麻煩寫下具體分錄，謝謝。

小林老師 解答

2021-09-03 11:35

您好，借應付職工薪酬99376.28貸其他應付款～社保公積金，貸應交稅費應交個人所得稅，貸銀行存款

糖果 追問

2021-09-03 13:37

里面的扣款 不用管它嗎，是不是就不在分錄里體現？

糖果 追問

2021-09-03 13:38

個人所得稅是不是就一直掛著，等到年終匯算清繳的時候再沖掉，如果說年終匯算后要退還已扣的個稅，該如何做分錄？

糖果 追問

2021-09-03 14:04

麻煩老師看下，我這樣做對不對，工資一部分銀行付，一部分現金付的

小林老師 解答

2021-09-03 15:32

您好，您后期支付個人所得稅，借應交稅費應交個人所得稅，貸銀行存款

糖果 追問

2021-09-03 15:34

老師我上一個問題沒回答哦

小林老師 解答

2021-09-03 15:36

您好，圖片分錄是沒問題的