小趙同學 追問

2021-09-02 12:11

是之前交的稅款，沒有計提。前面的會計直接做了一筆“借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金  貸:銀行存款”現在這個科目余額比較大，我想把它調平

郭老師 解答

2021-09-02 12:13

借應交稅費、應交增值稅，轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費，應交稅金。

小趙同學 追問

2021-09-02 14:25

那已交稅金的余額就轉到“轉出未交增值稅”借方了，這樣對嗎？

郭老師 解答

2021-09-02 14:27

好，你的銷項和進項分別結轉到轉出，未交增值稅不就平嗎？

小趙同學 追問

2021-09-02 14:52

以前累積的銷項和進項全額轉出嗎？

郭老師 解答

2021-09-02 14:58

對的是的，是這么做的。

小趙同學 追問

2021-09-02 15:04

老師，我根據進項和銷項的金額全額轉出了之后，“轉出未交增值稅”科目借方還有-364.72的余額

郭老師 解答

2021-09-02 15:06

你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。

郭老師 解答

2021-09-02 15:06

未交增值稅有余額的話，你看下已交增值稅有余額嗎？

小趙同學 追問

2021-09-02 15:17

已交稅金沒有余額，按上面的分錄調了之后，364.72又變成了未交增值稅的貸方余額

小趙同學 追問

2021-09-02 15:18

然后，借:未交增值稅，貸什么呢

小趙同學 追問

2021-09-02 15:21

這個稅應該是以前交過的，前面的會計沒有把賬做進來，我可以直接沖法人的借款嗎

郭老師 解答

2021-09-02 15:22

那你們單位是不是欠稅，如果不是的話，你需要查一下。

郭老師 解答

2021-09-02 15:22

實在找不出來，放到營業外收入。

小趙同學 追問

2021-09-02 15:23

不欠稅的

小趙同學 追問

2021-09-02 15:24

謝謝老師，終于搞明白了，老師辛苦了！

郭老師 解答

2021-09-02 15:25

不用客氣，工作愉快。