郭老師 解答

2021-09-01 14:35

借主營業務成本借銷售費用負數。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:36

我前面正常計提發放，歸屬于銷售費用賬務處理有沒有問題？

郭老師 解答

2021-09-01 14:38

如果對方提供了服務，你還做到銷售費用里面不對，應該做到勞務成本里面，做了收入之后再結轉到主營業務成本。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:47

那我發放人工工資的時候怎么處理？需不需要先計提？

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:48

那這個人的單位社保和公積金也應該歸屬于成本哦

郭老師 解答

2021-09-01 14:49

計提借主營業務成本工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:52

好的 謝謝郭老師 還有一個問題，我們是小規模，按照1個點開的發票，但是實際應該3個點，我計提增值稅的時候按照3個點計提還是一個點呢？

郭老師 解答

2021-09-01 14:55

按照一個點的就可以啊。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 14:56

哦 我以為要按照3個點計提，然后扣稅的時候2個點做營業外收入

郭老師 解答

2021-09-01 14:58

需要的不需要的，直接按照發票的來就行。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:05

 嗯嗯 新成立的公司，除去正常的購銷合同應該交印花稅，像章程里有注冊資本，這個章程里含的金額需不需要交印花稅？還是說股東實際注資的時候才交印花稅？

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:06

按照實際注資金額交？

郭老師 解答

2021-09-01 15:07

你好，沒有收到投資款不需要交印花稅的。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:09

嗯嗯 謝謝郭老師

郭老師 解答

2021-09-01 15:12

不用客氣，工作愉快。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:23

郭老師 勞務成本屬于一級科目嗎？因為需要新建

郭老師 解答

2021-09-01 15:27

你好是的屬于一級科目的。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:36

我現在調整之前進銷售費用的工資 社保 公積金，可不可以做一筆調整分錄，不用動原來賬務？需不需要手寫一個附件什么的憑證呢？

郭老師 解答

2021-09-01 15:38

可以的，沒有原始憑證。

含糊的鏡子 追問

2021-09-01 15:43

我們6月成立的公司還能用預付賬款這個科目嗎？需不需要調整至合同資產，之前預付了三個月房租

郭老師 解答

2021-09-01 15:44

哪個也可以的，如果你是新企業會計，會計準則可以用新企業會計準則的科目。