優(yōu)雅的綠草 追問(wèn)

2021-09-01 11:50

G一般納稅人公司2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債余額均為0,2020年實(shí)現(xiàn)的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元 (1)2020年計(jì)入投資收益的國(guó)債利息收入為90萬(wàn)元  (2)2020年5月份發(fā)生違反法律、行政法規(guī)而交付罰款30萬(wàn)元。  (3)2020年6月30日購(gòu)入某生產(chǎn)設(shè)備,購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為200萬(wàn)元(不含稅),增值稅稅額為13萬(wàn)元,無(wú)其他相關(guān)稅費(fèi)發(fā)生,甲公司對(duì)該固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0。稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，使用年限相同  (4)2020年7月從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)入某股票作為交易性金融資產(chǎn)核算年末交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元,包括成本180萬(wàn)元和公允價(jià)值變動(dòng)20萬(wàn)元  (5)2020年年初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為0,2020年年末存貨賬面價(jià)值為900萬(wàn)元,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元   請(qǐng)計(jì)算該年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用。

優(yōu)雅的綠草 追問(wèn)

2021-09-01 11:50

這個(gè)呢。。。。。。。

東老師 解答

2021-09-01 11:52

抱歉啊，這個(gè)遞延所得稅都沒(méi)做過(guò)。