mh 追問

2021-09-01 08:28

請問老師，一般是不是管理費用，銷售費用這些呢?
那轉到費用科目，就等于費用增加了，那匯算清繳的時候，是不是可以納稅調減

mh 追問

2021-09-01 08:29

還有一些情況，是不是轉到成本科目呢，增加了商品的成本，同樣匯算清繳需要調減嗎

東老師 解答

2021-09-01 08:33

對對，就是這個意思，等于是成本費用增加了，進項稅額減少了。

mh 追問

2021-09-01 08:34

那老師，這樣的話匯算清繳，是可以調減嗎

東老師 解答

2021-09-01 08:35

對對，肯定是可以調減的。

mh 追問

2021-09-01 08:35

謝謝老師

東老師 解答

2021-09-01 08:37

不客氣，幫忙給個五星好評。

mh 追問

2021-09-01 08:47

老師，還請您幫個忙，這個圖里面，是不是說錯了，進項轉出，應該是成本費用增加了，匯算清繳納稅調減，企業所得稅應該還可以少交，是嗎

東老師 解答

2021-09-01 08:50

你這種情況的話，票有問題不能抵扣企業所得稅的，需要交稅的。

mh 追問

2021-09-01 08:54

老師我還是不太懂，既然進項轉出了，一般都是轉到成本費用科目，那成本費用增加了，那我所得稅的應納稅所得額肯定就金額小了，那不就是交的所得稅少了嗎？那怎么會不但不少交，還像上面的問題那樣，說要補交呢

東老師 解答

2021-09-01 08:55

正常計入到成本費用是沒問題的，但是你這發票不是有問題嗎？發票本身有問題就不能抵減企業所得稅。

mh 追問

2021-09-01 08:58

老師，是這樣的意思嗎，一般情況下的進項轉出，是轉到成本費用了，匯算清繳調減，所得稅可以少交，但是特殊情況，比如發票有問題，就不是按這種方式處理了

東老師 解答

2021-09-01 08:59

對，如果你本身發票沒問題，你只是進項稅額轉出了，等于是費用多了，所得稅也少了。

東老師 解答

2021-09-01 08:59

但是這個你發票本身就有問題，所以企業所得稅才會調增。