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送心意

王超老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-30 17:17

你好,這個(gè)一般是判斷題的考點(diǎn)。
舉一個(gè)例子,比如公司持有1000萬(wàn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資,現(xiàn)在想要出售,因此帶來(lái)了3萬(wàn)元的遞延所得稅,這個(gè)在滿(mǎn)足條件下,就要確認(rèn)的

小U 追問(wèn)

2021-08-30 17:27

還是不太懂,可以舉詳細(xì)點(diǎn)嗎?

王超老師 解答

2021-08-30 17:30

相當(dāng)于將長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)換為其他金融資產(chǎn),這個(gè)時(shí)候就會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的

小U 追問(wèn)

2021-08-30 17:30

老師,不懂

王超老師 解答

2021-08-30 17:32

你看一下圖片,他說(shuō)的是長(zhǎng)期股權(quán)投資,但是要有意圖出售,這個(gè)時(shí)候長(zhǎng)期股權(quán)投資就要轉(zhuǎn)換為其他金融資產(chǎn)。這個(gè)時(shí)候,會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的

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你好,這個(gè)一般是判斷題的考點(diǎn)。 舉一個(gè)例子,比如公司持有1000萬(wàn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資,現(xiàn)在想要出售,因此帶來(lái)了3萬(wàn)元的遞延所得稅,這個(gè)在滿(mǎn)足條件下,就要確認(rèn)的
2021-08-30 17:17:37
你好,同學(xué) 比如你應(yīng)收帳款公允100,賬面90 重組的是固定資產(chǎn)和金融資產(chǎn),金融資產(chǎn)公允50, 那么 借,固定資產(chǎn)50,倒擠出來(lái)的 金融資產(chǎn)50 貸,應(yīng)收帳款90 投資收益10
2021-06-07 22:22:12
同學(xué)你好 基本思路就是收入與計(jì)稅基礎(chǔ)對(duì)稱(chēng)調(diào)整原則,投資方確認(rèn)了財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得后,則其對(duì)投資方的計(jì)稅基礎(chǔ)可以增加一部分,全部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)完畢后,那么取得的股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)也將調(diào)整到位。 如甲公司以無(wú)形資產(chǎn)投資乙公司,成本100萬(wàn),公允價(jià)值200萬(wàn),分4年遞延納稅。則甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資——乙公司的計(jì)稅基礎(chǔ),第一年=100%2B(200-100)/4=125,第二年=125%2B25=150,第三年=150%2B25=175,第四年175%2B25=200萬(wàn)
2024-01-09 16:04:37
你好,就是告訴減值了,要計(jì)提減值準(zhǔn)備,減值準(zhǔn)備計(jì)提后預(yù)計(jì)凈殘值變了,從而會(huì)影響折舊金額變化
2022-03-09 15:39:13
你好,這個(gè)是分析一般納稅人和小規(guī)模哪個(gè)更劃算的一個(gè)比較,如果你的進(jìn)貨少,抵扣的就少,所以選擇小規(guī)模劃算些,一般納稅人可以抵扣,小規(guī)模不能抵扣,就是這個(gè)意思。
2019-08-18 16:34:48
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