老師，實操報稅練習里面，河北合眾企業管理咨詢有限公司有加計遞減10%，在附表四中有填列，可是為什么在總表里面卻沒有減掉這個金額呢？加上加計遞減后的進項稅額不是9645.92964.59=10610.51嗎？

王老師1

職稱：會計從業資格

2021-08-28 15:17

學員您好，加計抵減10%不是體現在主表進項稅額里的，而是體現在應納稅額的減少上，也就是第23行

Ｓmile、追問

2021-08-28 16:21

可是23行也沒有數據啊。

Ｓmile、追問

2021-08-28 16:28

老師，你看看這個截圖

王老師1 解答

2021-08-28 16:28

學員因為我看不到題，如果23行沒有數據的話，就說明本期沒有應納稅額，那這種情況下加計抵減是不會體現在主表里的，只有當期有應繳稅額的時候，加計抵減才會參與主表的計算

Ｓmile、追問

2021-08-28 16:33

老師，你看到截圖了嗎？題目中是有加計抵減的。

王老師1 解答

2021-08-28 16:57

學員您好，截圖看到了，本期實際是有用到加計抵減額的
你把主表和附表一，附表二完整的截圖給我看下，不要部分的，要完整的

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