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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2021-08-27 12:44

同學您好,很高興為您解答問題,請稍后

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 12:47

你首先要把那個題材發(fā)出來。我來這里看一下,你是對于你那個哪些數(shù)據(jù)不理解,你對應的標出來,我們再一一的解釋。

Sweet Queen 追問

2021-08-27 13:58

這分別是題目和答案  能按我寫的那個格式 梳理下思路嗎? 我自己做出來的和答案不一樣 也不知道是哪里錯了 

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 14:04

1,會計200
稅法1000-1000/5=800
可抵扣差異600,遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
你按這個每一個資料你做出來,發(fā)過來我給你檢查

Sweet Queen 追問

2021-08-27 15:13

字有點丑 但是我盡力了

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 16:58

1,對
2,形成差異,不確認遞延所得稅
3,對
4,對
5,對
6,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
7,對
8,對
9,沖減遞延所得稅資產(chǎn)20×25%
10,對
11,抵消遞延所得稅資產(chǎn)
12,對
13,對
14,確認遞延所得稅資產(chǎn)
15,對

Sweet Queen 追問

2021-08-27 18:26

老師 其他懂了,就是題2里面的不確認遞延所得稅,但是要在計算應納稅額的時候加計扣除,我看答案里面寫的-(150+30)  150的話 我推算是(100+100)*75%  那30應該是注冊費和律師費 但是為什么30不加在200里面×75%加計扣除 而是單獨加?這的沒搞明白

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 18:35

這個是你會計實務里面有一個點,專門有說明,就如果說自行研發(fā)的無形資產(chǎn),他可以享受優(yōu)惠,就加計扣除,這個加計扣除,他雖然說會形成暫時性差異,它沒有影響會計利潤,所以說這個不確認遞延所得稅。

Sweet Queen 追問

2021-08-27 18:42

嗯,是不確認遞延所得稅 但是在計算應納稅額的時候是需要從利潤里面加計扣除啊 它答案上面寫的永久性差異-(150+30)就是寫的這個 但是我沒看懂 為什么30要單獨加  150應該是 100研究費用+100開發(fā)費用中不資本化的 +30的注冊費和律師費  規(guī)定里面說的形成無形資產(chǎn)就按175%加計折舊 沒形成無形資產(chǎn)的 費用化部分按175%稅前扣除 我的疑問點在于那30是啥?為啥是30

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 18:50

因為你享受加計扣除的只是自行研發(fā)的這一部分,另外的那個三十它是不享受研發(fā)加計扣除的,因為他不是研發(fā)的。

Sweet Queen 追問

2021-08-27 19:37

啊啊啊 沒懂啊 所以 第二小題里面的應納稅額加計抵減應該怎么做?老師幫忙寫下 已暈。。

陳詩晗老師 解答

2021-08-27 20:28

400/5×6/12×75%
攤銷部分的加計扣除,你看一下

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相關(guān)問題討論
同學您好,很高興為您解答問題,請稍后
2021-08-27 12:44:00
這個是個誤導項,你這里是用不了這個數(shù)據(jù)的
2020-04-20 17:46:41
你好,很高興為你解答 什么問題呢
2022-04-13 10:39:58
你好,要一個科目寫一行的。
2016-11-10 11:24:46
同學,你好 有圖片嗎?
2021-08-19 12:41:24
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