安詳的小蝴蝶 追問

2021-08-27 10:13

假設這個貨物未稅金額100，稅金13。貨物給員工當福利了。
一下分錄您看一下是否正確
借：庫存商品  100
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13 
貸：應付賬款  130

發給員工了：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）13
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13

借：庫存商品  13
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）13

借：應付職工薪酬-福利費  130
貸：庫存商品 130

上述分錄是否有問題，然后，企業所得稅如何處理？

meizi老師 解答

2021-08-27 10:18

 你好 ；   
發給員工了：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）13
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13這個步驟是什么意思 ；   你直接做 ：  
借：庫存商品 13
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）13 就行了呀