王雁鳴老師 解答

2016-12-25 12:04

您好，您的問題不完整啊。

王雁鳴老師 解答

2016-12-26 10:44

您好，1、A公司以B公司名譽開票后，B公司記賬，借：銀行存款，11.52萬元，應收賬款-C公司，1.28萬元，貸：主營業務收入，128000-3728.16，應交稅費-應交增值稅-銷項，3728.16，同時，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，3728.16，應交稅費-應交附加稅，869.90，貸：應付賬款-A公司，4598.06，同時，借：應付賬款-A公司，869.9，貸：應交稅費-應交附加稅，869.90。
A交稅后，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，3728.16，應交稅費-應交附加稅，869.90，貸：現金或無 銀行存款，4598.06，同時，借：稅金及附加，4598.06，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項，3728.16，應交稅費-應交附加稅，869.90。
2、B收到A的勞務發票，借；主營業務成本，45000，貸：應付賬款-B公司，45000，A付款給B，借：應付賬款-B公司，105000，貸：銀行存款，75000，應付票據，3萬元。
A公司開勞務發票，借：應收賬款-B公司，45000，貸：主營業務收入，45000-稅金，應交稅費-應交增值稅-銷項，45000*增值稅率/（1+增值稅率）。
3、A根據結算單，借：營業成本，64909.22，貸：應付賬款-班組，64909.22，付款，借：應付賬款-班組，45000，貸：銀行存款，45000。
收到B公司款時，借：銀行存款，45000，貸：應收賬款-B公司，45000。收到承兌時，借：應收票據，3萬元，貸；應付賬款-B公司，3萬元。