北極熊變瘦 追問

2021-08-25 14:28

老師，答案是500-500/8%*6%,這是為什么？

北極熊變瘦 追問

2021-08-25 14:29

老師這題考察的是啥

王老師1 解答

2021-08-25 14:31

學員不好意思，我題目看成借了500萬的本金，看錯了，這500萬是利息
如果這500是利息的話那答案是對的
你這樣看
500萬是按8%年化利率算出來的一年的利息，那500/8%就是本金，500/8%*6%算出來的就是可以在稅前扣除的利息部分，而現在實際發生了500，那超過部分500-500/8%*6%就是不能稅前扣除要調增的
學員你看下，不明白隨時問我

王老師1 解答

2021-08-25 14:34

學員這題考查的是所得稅前扣除的限額問題
就利息而言，企業問金融機構借的利息是都能扣的，但是問非金融機構借的利息能不能扣就要分情況討論
企業問非金融機構借款發生的利息，如果相關利率超過了同期同類金融機構貸款利率的話，那超出利率部分對應的利息將不能在所得稅前扣除，需要納稅調增
這題考的就是這個知識點

北極熊變瘦 追問

2021-08-25 14:42

明白啦，老師講的非常好，謝謝老師

王老師1 解答

2021-08-25 14:48

不客氣哦，祝學習愉快。滿意請五星好評哈