常艷杰 追問

2021-08-24 17:49

現在不用工程結算和工程施工合同毛利了嗎？我做的實操怎么沒有

meizi老師 解答

2021-08-24 17:51

 你好 ；      如果沒有的話      是小企業會計準則是沒有工程結算科目的  

常艷杰 追問

2021-08-24 17:52

新收入準則不用我說的科目嗎

常艷杰 追問

2021-08-24 17:54

主營業務成本，主營業務收入和工程施工---合同毛利，用項目輔助核算嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 17:55

 你好 新收入準則是需要用的；   需要的 按照項目核算 

常艷杰 追問

2021-08-24 17:56

確認成本時具體怎么做分錄

常艷杰 追問

2021-08-24 17:59

借：主營業務成本（項目）
        工程施工---合同毛利（項目）
        貸：主營業務收入（項目）

meizi老師 解答

2021-08-24 18:00

你好 ；  
發生合同成本：
借：工程施工-合同成本，
貸：原材料、應付職工薪酬。
確認結算款：
借：應收賬款，
貸：工程結算。
根據完工進度確認收入、成本：
借：主營業務成本 工程施工-合同毛利，
貸：主營業務收入。

常艷杰 追問

2021-08-24 18:02

結算項目時的工程施工----合同成本，這個科目的金額是合同成本的余額對嗎？

常艷杰 追問

2021-08-24 18:03

不用管下邊的三級科目對嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 18:03

你好   是的；    這個就是結轉的 

常艷杰 追問

2021-08-24 18:05

二級科目結轉了，三級科目也就沒有余額了嗎

meizi老師 解答

2021-08-24 18:12

 你好 ；  是的。 三級科目  不會了 

常艷杰 追問

2021-08-24 20:27

增值稅科目在哪

常艷杰 追問

2021-08-24 20:29

借：應收賬款
  貸：工程結算
  貸：應交稅費---應交增值稅

meizi老師 解答

2021-08-24 20:29

 你好  你們取得收入 后 自己做 應交稅費科目去處理 ；   做收入的時候貸方做  增值稅處理 ；  
借:銀行存款/應收賬款

貸:工程結算.  應交稅費-應交增值稅 -銷項稅

常艷杰 追問

2021-08-24 20:30

小規模就貸：應交稅費---應交增值稅，對嗎？

常艷杰 追問

2021-08-24 20:37

小規模季度收入45萬內免征增值稅，那計提的增值稅應借：營業外收入，貸：應交稅費---應交增值稅

meizi老師 解答

2021-08-24 21:23

你好 1. 是的。      小規模就走二級科目即可 2；    做借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入   ； 你科目做反了