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送心意

。。。

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士

2021-08-19 09:53

您好。
你說(shuō)得很對(duì),確認(rèn)遞延應(yīng)該要用未來(lái)稅率。
2017年末該公司才確認(rèn)2018年起稅率變?yōu)?5%,所以2017年轉(zhuǎn)回的還是要用25%,只不過(guò)剩余的可抵扣暫時(shí)性差異2200元要用15%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

飛兒 追問(wèn)

2021-08-19 15:16

那2016年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是3000*0.15=450吧

。。。 解答

2021-08-19 15:17

16年的時(shí)候,還不知道18年稅率會(huì)變,所以是按照25%來(lái)確認(rèn)。2017年末知道18年稅率會(huì)變,所以要調(diào)整按照15%來(lái)確認(rèn)。

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你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加,貸方表示費(fèi)用減少。
2020-04-21 11:24:18
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