Monar 追問

2021-08-18 18:28

招待客戶的，可以嗎？

星河老師 解答

2021-08-18 18:31

同學
  1.住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；
  2.住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；
其次開票方的納稅人規模不同抵扣率也有所不同，具體如下：
  1.住宿費為員工出差，開票方為小規模納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為3%；
  2.住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為6%；

Monar 追問

2021-08-18 18:33

好的，謝謝老師！

星河老師 解答

2021-08-18 18:34

不客氣，請評分五分，持續關注學習 祝生活愉快