蔣飛老師 解答

2021-08-18 07:11

18 年的業(yè)務(wù)記賬錯誤影響19年的應(yīng)納稅所得額，2020年沒有辦法做調(diào)賬分錄了。

玲玲 追問

2021-08-18 07:56

就是跨年的不用管對吧

玲玲 追問

2021-08-18 07:57

那為什么其他的業(yè)務(wù)跨年的也調(diào)了呢

玲玲 追問

2021-08-18 07:59

這個第三問18.19為啥都調(diào)了有什么不一樣嗎

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:01

是的，你的理解很對，隔一年了

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:04

因為涉及其他應(yīng)收款（非損益類科目）所以以前年度都需要調(diào)整

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:05

如果涉及的是損益類科目，前年以前都不用調(diào)整的。

玲玲 追問

2021-08-18 08:12

涉及損益的不是以前年度也可以調(diào)嗎？用以前年度損益調(diào)整科目

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:19

那就借貸方都以前年度損益調(diào)整科目了

玲玲 追問

2021-08-18 08:26

不太明白，你可以幫我寫一下分錄嗎

玲玲 追問

2021-08-18 08:26

他們這個答案我沒太看明白

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:28

借以前年度損益調(diào)整（其他業(yè)務(wù)收入）
貸以前年度損益調(diào)整
以前年度損益調(diào)整（其他業(yè)務(wù)成本）
其他業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)收入都用以前年度損益調(diào)整科目了。

玲玲 追問

2021-08-18 08:28

但是金額應(yīng)該是不一樣的吧

蔣飛老師 解答

2021-08-18 08:30

借以前年度損益調(diào)整1000
貸以前年度損益調(diào)整800
以前年度損益調(diào)整200

玲玲 追問

2021-08-18 09:16

沒搞懂差額為什么用以前年度損益調(diào)整

蔣飛老師 解答

2021-08-18 09:35

差額實際就是利潤，以前年度的利潤（就是以前年度損益）記入以前年度損益調(diào)整

玲玲 追問

2021-08-18 09:50

哦，不用反向做分錄，貸銀行存款啥的嗎

蔣飛老師 解答

2021-08-18 09:57

不涉及銀行存款，可以看一下題目。

玲玲 追問

2021-08-18 10:00

當年的我沒搞懂為啥用以前年度損益調(diào)整，不是應(yīng)該把正常的把分錄反過來做嗎

蔣飛老師 解答

2021-08-18 10:05

比如當年
借其他業(yè)務(wù)收入1000
貸本年利潤1000

借本年利潤800
貸其他業(yè)務(wù)成本800

結(jié)果本年利潤1000-800=200（調(diào)以前的，記入以前年度損益調(diào)整800）

蔣飛老師 解答

2021-08-18 10:05

結(jié)果本年利潤1000-800=200（調(diào)以前的，記入以前年度損益調(diào)整200）
（以這一回答為準）

玲玲 追問

2021-08-18 10:12

我的意思是，之前做分錄時不是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品嗎

蔣飛老師 解答

2021-08-18 10:18

銀行存款，庫存商品，科目用的對不對呢，這題讓你做什么呢？

蔣飛老師 解答

2021-08-18 10:22

仔細審一下題目，題目交代了考慮其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤（考試時按題目要求答題。）