老師你好：我們是勞務公司，與甲方簽訂了勞務施工合同，前兩個月有我們給甲方開勞務發票，甲方把錢打入我們公司公戶，再通過我們公戶給民工發放工資，并申報個稅。7月份的時候應甲方要求成立了共管賬戶，民工工資由共管賬戶直接發放，有我們給甲方開勞務發票，但錢并沒有打入我們公戶由甲方直接發工資，請問：這種情況我公司怎么做賬務處理？還用給這些民工申報個稅嗎？

樸老師

職稱：會計師

2021-08-13 09:39

同學你好
你們開了勞務費發票那工資就是你們的支出了

烏蘭追問

2021-08-13 09:41

是，但是錢我沒收到，也沒有銀行流水，怎么做賬務處理呢？

樸老師解答

2021-08-13 09:49

你們還沒發工資還是還沒收到這個錢

烏蘭追問

2021-08-13 09:58

共管賬戶有甲方管理，錢不通過我們賬戶，甲方直接發工資

樸老師解答

2021-08-13 10:05

那你們有發票也可以
計入成本

烏蘭追問

2021-08-13 10:53

我是說開了發票，錢沒到位的賬務處理怎么解決？這樣可以嗎。借，主營業務成本，貸，應付職工薪酬。然后，借，應付職工薪酬，貸，主營業務收入，應交稅費—應交增值稅。可以嗎？還是通過應收賬款，比如，借，應收賬款，貸，主營業務收入，應交稅費應交增值稅。然后，借，主營業務成本，貸，應付職工薪酬。再有，借，應付一職工薪酬，貸，應收賬款可以嗎？那個比較合理？

樸老師解答

2021-08-13 11:04

可以的
第一個就可以的

烏蘭追問

2021-08-13 11:26

好的，謝謝老師

樸老師解答

2021-08-13 11:28

滿意請給五星好評，謝謝