微信用戶 追問

2021-08-12 20:11

老師，是營業外支出吧？我這個情況比較復雜

bamboo老師 解答

2021-08-12 20:11

對對對 我打錯字了 實在對不起 營業外支出
請問什么情況

微信用戶 追問

2021-08-12 20:11

老師，是這樣的，我公司是建筑行業，經常需要掛資質，所以人員進出頻繁，進來就要買社保，但有時當月剛增進去，審核通過了，突然又不要了 ，馬上又辦減員申請，減員申請也通過了，增減前后不過一兩天的事，都是同一個月，按道理是不是應該不算買了社保，所以第二個月我也就沒申報，到第三個月發現第二個月竟然產生了費用，像這種情稅賬怎么處理

bamboo老師 解答

2021-08-12 20:12

減員申請也通過了 還產生了費用 那您這種情況 您要咨詢下社保 是不是搞錯了 然后再看怎么處理

微信用戶 追問

2021-08-12 20:14

因公司成立不久，現在員工都沒買社保，只有掛靠資質人員才買，但不拿工資

微信用戶 追問

2021-08-12 20:17

我問過社保的，他們的解釋是增的第一個要買，從下個開始減，但目前產生費用的人又算不上公司員工，也做不了工資，產生的這筆費用和滯納金怎么賬務處理？

bamboo老師 解答

2021-08-12 20:28

掛靠資質人員的社保么 掛靠不給費用嗎

微信用戶 追問

2021-08-12 20:43

給的，但這個人沒掛成，剛增進了又說不要第二天就給減了，已經產生了一個月的社保費用，并因跨月申報產生了一點滯納金

bamboo老師 解答

2021-08-12 20:44

那都一起計入營業外支出科目

微信用戶 追問

2021-08-12 22:40

老師，分錄和摘要怎么寫，用什么做附件

bamboo老師 解答

2021-08-12 22:50

摘要可以寫支付掛靠人員社保費跟社保滯納金
銀行扣款單 社保申報表

微信用戶 追問

2021-08-12 22:53

老師，分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2021-08-12 22:53

借：營業外支出
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2021-08-12 22:55

好的，謝謝老師的耐心指導！

bamboo老師 解答

2021-08-12 22:58

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！