微信用戶 追問

2021-08-12 18:09

老師，是這樣的，我公司是建筑行業，經常需要掛資質，所以人員進出頻繁，進來就要買社保，但有時當月剛增進去，審核通過了，突然又不要了 ，馬上又辦減員申請，減員申請也通過了，增減前后不過一兩天的事，都是同一個月，按道理是不是應該不算買了社保，所以第二個月我也就沒申報，到第三個月發現第二個月竟然產生了費用，像這種情稅賬怎么處理

森林老師 解答

2021-08-12 20:04

這個不行，只要增加就有費用

微信用戶 追問

2021-08-12 20:06

老師，所以還是得申報并繳納滯納金對嗎

微信用戶 追問

2021-08-12 22:39

不是第二天就減了嗎？請問老師已經產生的費用和滯納金怎么做分錄

森林老師 解答

2021-08-13 12:17

正常做，借管理費用，貸應付職工薪酬

森林老師 解答

2021-08-13 12:18

借應付職工薪酬，貸銀行存款

微信用戶 追問

2021-08-13 12:20

老師，這個做職工薪酬是不是還得要有工資表還要申報個稅？

森林老師 解答

2021-08-13 15:05

同學，你好，如果沒有發工資，不需要申報的。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:07

老師，不做工資，怎么用應付職工薪酬進行核算

森林老師 解答

2021-08-13 15:13

應付職工薪酬—保險，用的這個科目，不是應付職工薪酬-工資。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:16

老師，這個社保，單位部分和個人部分需要分開嗎？

森林老師 解答

2021-08-13 15:19

如果是單位承擔就不用分，如果不是就要分開

微信用戶 追問

2021-08-13 15:22

老師，全部計入管理費用嗎？不是說個人部分稅前是不給扣除的？麻煩你你能將會計分錄幫我寫一下嗎，包括摘要，謝謝你

森林老師 解答

2021-08-13 15:25

社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款，

微信用戶 追問

2021-08-13 15:30

老師，這個社保個人部分計入其他應付款，又不能做工資，請問其他應付款怎么做平？還有，計提應該是當月計提吧？我們這個都跨月了，產生了滯納金，還能計提嗎？

森林老師 解答

2021-08-13 15:32

如果不做其他應付款，說明是單位承擔了，所以可以直接都做到管理費用里，不要體現其他應付款-個人社保 。
可以當月計提，可以次月計提的。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:36

老師，這個社保全部由公司承擔的，但是在賬務處理上面應該要分吧，聽別的老會計說個人部分是不可能計入管理費的

森林老師 解答

2021-08-13 15:39

如果個人不承擔可以都放到管理費用里的，只是這個部分在匯算時，稅前不能扣除，做個調減費用就可以了。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:42

老師，能不能全部計入營業外支出呀

森林老師 解答

2021-08-13 15:45

這個不管計到哪兒，都是不能稅前扣除，都要挑出來的，再說這個不符合營業外支出的概念。