123804689 追問

2021-08-12 10:31

我們捐給慈善會的物品，有個捐贈合同

meizi老師 解答

2021-08-12 10:39

你好 那你就做賬：借營業外支出 -捐贈支出  貸 庫存商品（成本價格 ）     銷項稅  （根據同期市場價*稅率 ）

123804689 追問

2021-08-12 10:41

不需要確認收入嗎？

meizi老師 解答

2021-08-12 10:48

 你好   這個  捐贈就是這樣做分錄哈  

123804689 追問

2021-08-12 10:58

捐贈不是是同銷售嗎？

meizi老師 解答

2021-08-12 11:04

 你好就是視同銷售的分錄這樣做賬  

123804689 追問

2021-08-12 11:06

不需要做營業外收入？？

meizi老師 解答

2021-08-12 11:15

 不做哈。  我分錄給你寫了。 你可以看看   

123804689 追問

2021-08-12 11:18

稅務處理跟會計處理一樣？納稅需要調增嗎？

meizi老師 解答

2021-08-12 11:24

 你好  企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用于公益事業的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。  分錄就按我上面寫的做賬 ；  

123804689 追問

2021-08-12 11:30

就河北慈善總會給的合同，蓋的公章，能證明嗎？

meizi老師 解答

2021-08-12 11:37

你好     要有專用收據給你們才行的  

123804689 追問

2021-08-12 11:53

沒有收據，怎么做會計分錄？

meizi老師 解答

2021-08-12 11:58

 你好   按上面做。 沒有專用收據 你們無法稅前扣除的  

123804689 追問

2021-08-12 12:15

必須營業外支出納稅調增？不能做營業外收入嗎？

meizi老師 解答

2021-08-12 12:18

你好    如果公益性捐贈 不超過利潤12%可以稅前扣除的。但是需要有專用收據證明的  

123804689 追問

2021-08-12 13:41

小規模季度不超過45萬，捐贈支出產生的增值稅也可以減免掉吧

meizi老師 解答

2021-08-12 13:43

 你好    是的。這個是可以的