允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例 進項構成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。七月期末進項余額778038.85(進項累計2265165.84,銷項累計1484473.75,進項轉出2653.24),請問老師七月留抵退稅額=778038.85*?(這個比例要怎么算)
mark
于2021-08-12 10:04 發布 ??1448次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-08-12 11:47
你好,比例計算就是.2019.4月到前期的(增值稅專票進項稅(稅控機動車)+海關進口增值稅專用繳款書+解繳稅款完稅證明的進項)/同期全部抵扣進項.
你可以這以理解,分子上的都有票的,分母上的就是全部已抵扣進項(包括沒票的按計算抵扣的進項)
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同學你好
填寫在附表二海關那欄
2021-05-10 11:51:16

同學你好
填寫在附表二海關那欄
2021-05-10 11:51:20

您好,借庫存商品(進口價+關稅金額)應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(這里是交的增值稅的稅額)貸應付帳款--國外供應商其他應付款--代理公司
2019-09-23 12:01:05

對,有進口增值稅專用繳款書就可以了。
2022-04-07 16:01:27

?你好,比例計算就是.2019.4月到前期的(增值稅專票進項稅(稅控機動車)%2B海關進口增值稅專用繳款書%2B解繳稅款完稅證明的進項)/同期全部抵扣進項.
你可以這以理解,分子上的都有票的,分母上的就是全部已抵扣進項(包括沒票的按計算抵扣的進項)
2021-08-12 11:47:40
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mark 追問
2021-08-12 12:00
張壹老師 解答
2021-08-12 12:05