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送心意

Helen老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2021-08-10 11:43

同學好
因為題目所說凈殘值的處理和稅法一致,證明不存在稅會差異,稅法上的殘值部分計稅基礎也是400,意思是和賬面價值是一樣的,所以不考慮所得稅

lvideal 追問

2021-08-10 12:14

老師 題目所說凈殘值的處理和稅法一致,是不是舊設備按稅法規定凈殘值處理,不按當前變現價值?如果是這道題的新設備呢,是按照什么處理呢

Helen老師 解答

2021-08-10 12:46

不是這樣的,意思是稅法規定的凈殘值是400,變現價值也是400,就像銷售售價400,成本也是400,這塊不涉及到稅收,所以不考慮所得稅

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