計提壞賬準備也要形成可抵扣差異嗎？為什么 ? 計提了壞賬準備就形成一筆損失這損失稅法能認嘛

樸老師

職稱：會計師

2021-08-03 09:19

壞賬準備匯算清繳的時候納稅調整增加遞延所得稅資產增加當期應納稅所得額現在不抵扣將來可以抵扣所以是可抵扣暫時性差異

6 追問

2021-08-03 11:35

不對吧壞賬準備稅法不認
那么賬面大于稅法是應納稅暫時性差異符合條件確認遞延所得稅負債

樸老師解答

2021-08-03 11:42

資產賬面大于計稅基礎，說明企業夸大費用減小利潤（相對于稅務局來說）。負債賬面小于計稅基礎說明企業少計貸方縮小利潤，是一種暫時性的討便宜，所以是遞延所得稅負債。反之，不在贅述。

6 追問

2021-08-03 20:02

不對吧

比如賬面價值4000 稅務是4800 說明折舊提多了會計往費用記2000 稅務只讓記1200 費用記多了利潤自然就少，
這是資產賬面小于計稅基礎

你說的資產賬面大于計稅基礎你給我舉個例子為啥是夸大費用

樸老師解答

2021-08-03 20:08

這是對于稅局來說的

同學你好！你的題目是？

2021-12-20 19:34:46

你好，1、首次計提壞賬準備的賬務處理借：資產減值損失貸：壞賬準備 2、發生壞賬時的賬務處理借：壞賬準備貸：應收票據、應收賬款、預付賬款、應收利息、其他應收款、長期應收款等

2021-01-04 11:21:43

企業無法收回或收回的可能性極小的應收賬款稱為壞賬。由于發生壞賬而產生的損失，稱為壞賬損失。一般而言，企業的應收賬款(以及其他應收項目)符合下列條件之一的，應確認為壞賬： (1)債務人死亡，以其遺產清償后仍然無法收回。 (2)債務人破產，以其破產財務清償后仍然無法收回。 (3)債務人較長時期內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。在應收賬款確認為壞賬之前，通常會有明顯的跡象表明這些應收賬款出現了減值，這些跡象主要包括：(1)債務人發生了嚴重的財務困難；(2)企業出于經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；(3)債務人很可能倒閉或進行其他財務重組等。當這些情況發生時，企業就應該計提壞賬準備了。

2020-04-06 17:04:31

你好，應收賬款和其他應收款都需要計提

2020-01-28 17:25:16

您好，年末應計提壞賬準備計算,一般采用應收帳款余額百分比法,即按應收賬款余額的一定比例計算提取壞賬準備金的方法.計算公式: 年末應計提的壞賬準備金額=當年年末應收賬款余額×百分比+壞賬準備的借方余額-壞賬準備的貸方余額.具體賬務處理為: (1)年末計提壞賬準備時: ①年末應計提的壞賬準備數>0 借:信用減值損失貸:壞賬準備 ②年末應計提的壞賬準備數<0 借:壞賬準備貸:信用減值損失 ③年末應計提的壞賬準備數=0,則不作會計分錄企業應當定期于每年年度終了,對應收款項進行全面檢查,預計各項應收款項可能發生的壞賬準備,對預計不能收回的應收款項,應當計提壞賬準備.企業會計準則規定,對壞賬損失的核算,采用備抵法.

2020-01-06 14:32:03

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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