文藝的微笑 追問

2021-07-30 17:56

可能我表達的不太清楚，我銷售方，上個月銷售甲商品的時候已經做賬了，這個月客戶退甲商品價值4200，換成乙商品，乙商品價值1100，現還得退回客戶3100，不考慮增值稅，請問退換這個環節的分錄是怎么做的？越詳細越好

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:06

先是賣出去的時候
借:應收賬款4200
貸:主營業務收入4200
借:銀行存款 4200
貸應收賬款4200
退的時候
借:應收賬款-4200
  貸:主營業務收入-4200
換:借:應收賬款1100
       貸:主營業務收入1100
最終退錢借應收賬款3100
                    貸銀行存款3100

文藝的微笑 追問

2021-07-30 18:23

好的，謝謝老師

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:25

麻煩給我一個五星好評

文藝的微笑 追問

2021-07-30 18:41

老師我們這邊銷售出去確認收入是借銀行存款，貸：主營業務收入的，那退換是不是跟你說的對不上了呢。

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:48

你好，我建議你們中間通過應收賬款這個科目，是為了方便核對每一個客戶。

伍老師(1) 解答

2021-07-30 18:49

本身正確的做法也是需要通過應收賬款科目的，只是好多人習慣省略