maize老師 解答

2021-07-30 16:20

1.轉入固定資產清理
借：固定資產清理900000-641250
        累計折舊641250
     貸：固定資產原值900000
2.清理發生收入
借：銀行存款90000
     貸：固定資產清理
90000/1.03  
  貸應交稅費——簡易計稅90000/1.03  *0.02    3 結轉固定資產清理，借營業外支出或者是資產處置收益，900000-641250-90000/1.03  ，貸固定資產清理，900000-641250-90000/1.03  

maize老師 解答

2021-07-30 16:34

已經回復，您看下，看下，

Ying 追問

2021-07-30 16:40

使用簡易計稅這個科目，就直接按2%稅額計算銷項處理

Ying 追問

2021-07-30 16:45

第二步是否可以這樣：2.清理發生收入
借：銀行存款90000
借： 應交稅費-應交增值稅（減免稅款）90000/1.03  *0.01
     貸：固定資產清理 
  貸應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）90000/1.03  *0.03

maize老師 解答

2021-07-30 16:47

不用，這個單獨使用簡易計稅，你要是體現話，那這個可以做這個，借：銀行存款90000


     
貸：固定資產清理
貸應交稅費——簡易計稅，90000/1.03 *0.03   優惠1% 做 
借：應交稅費——簡易計稅90000/1.03 *0.01
     貸：營業外收入90000/1.03 *0.01

Ying 追問

2021-07-30 16:57

好的，明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2021-07-30 17:05

好的，我先回復別的學員了