老師，您好，我想咨詢一下，我們公司的整年的利潤(rùn)額是虧的，但是第四季度由于開(kāi)了筆大金額發(fā)票，所以導(dǎo)致第四季度需要交所得稅，但是整年虧的話，到時(shí)候還要退所得稅，沒(méi)有處理過(guò)退稅，據(jù)說(shuō)很麻煩，老師有什么好的辦法可以指教嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-12-15 18:28

如何留出余地，因?yàn)闆](méi)有操作過(guò)，老師可不可以詳細(xì)說(shuō)一下

愛(ài)撒嬌的未來(lái) 追問(wèn)

2016-12-15 18:45

這樣也可以嗎？那和會(huì)計(jì)報(bào)表不一致的話，是合理的嘛？那被查到不會(huì)算虛報(bào)嗎，如果我的季度利潤(rùn)額是20萬(wàn)，我只報(bào)2萬(wàn)，按25%的話，交5000？，那到時(shí)候這個(gè)5000還退得了嗎？怎么退

王雁鳴老師解答

2016-12-15 18:24

您好，整年虧的話，就不用交企業(yè)所得稅了，可以留出余地來(lái)，本來(lái)是盈利的，可以先報(bào)虧損，等匯算出金額來(lái)，明年再交就行了。

王雁鳴老師解答

2016-12-15 18:31

您好，留出余地，就是把上報(bào)企業(yè)所得稅的利潤(rùn)報(bào)小一些即可，按會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)的10分之1上報(bào)利潤(rùn)總額，再乘以企業(yè)所得稅率，交納企業(yè)所得稅即可。

王雁鳴老師解答

2016-12-15 18:49

您好，這樣可以的，那和會(huì)計(jì)報(bào)表不一致的話，是合理的，大多數(shù)企業(yè)都是這樣做的。那被查到不會(huì)算虛報(bào)，如果我的季度利潤(rùn)額是20萬(wàn)，我只報(bào)2萬(wàn)，按25%的話，交5000就行，那到時(shí)候這個(gè)5000，匯算后確實(shí)是虧損的，一般情況下退不了的，可以抵頂下年的稅，算是預(yù)交吧，如果想退稅的話，提供審計(jì)報(bào)告等資料，填寫(xiě)申請(qǐng)表去辦理退稅也行。