去年多確定收入和成本了，今年怎么調整呢

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2021-07-29 10:32

你好，去年多確定收入和成本了，今年沖銷的分錄是
借：以前年度損益調整—主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應收賬款等科目
借：庫存商品，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本

囡囡蘭追問

2021-07-29 10:50

還有去年做錯了一筆營業(yè)外收入，不應該記入營業(yè)外收入的今年怎么調整？

鄒老師解答

2021-07-29 10:52

你好，不應該記入營業(yè)外收入的，那應當計入什么呢？

囡囡蘭追問

2021-07-29 11:21

其他應付款

鄒老師解答

2021-07-29 11:22

你好，那調整的分錄是
借：以前年度損益調整—營業(yè)外收入，貸：其他應付款

囡囡蘭追問

2021-07-29 11:22

還有多確認的收入，去年已經(jīng)計提營業(yè)稅及附加了，今年怎么沖銷呢

鄒老師解答

2021-07-29 11:24

你好，去年已經(jīng)計提營業(yè)稅及附加了，今年沖銷分錄是
借：應交稅費—附加稅，貸：以前年度損益調整—稅金及附加

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