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送心意

王曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-07-28 06:04

您好
3.2日,甲公司
借應收賬款203.4
貸主營業務收入200*(1-10%)=180
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)180*13%=23.4
乙公司
借庫存商品180
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)23.4
貸應付賬款203.4

王曉老師 解答

2021-07-28 06:08

3.9日
甲公司
借銀行存款199.8
財務費用180*2%=3.6
貸應收賬款203.4
乙公司
借應付賬款203.4
貸銀行存款199.8
財務費用3.6

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相關問題討論
你好,是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下: 1. 增值稅收入:增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出:增值稅支出=應稅進項稅額×(1-增值稅稅率)。 3. 應交增值稅:應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數時表示應交有形動產稅,為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅:應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定,應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量,最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
按下面這個做結轉做賬,
2019-10-25 13:57:08
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2022-04-13 07:45:35
月未結轉,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅,繳納,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2017-01-26 12:12:47
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