APP下載
癡情的紫菜
于2021-07-27 15:56 發布 ??1375次瀏覽
康康
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-07-27 16:39
考慮有沒有所得稅稅法和會計差異
康康 解答
2021-07-27 16:44
暫時性差異是由稅收法規與會計準則確認時間或計稅基礎不同而產生的差異。有“時間性差異”和“其他差異”之分。前者源于會計準則對收入與費用的確認期間不同于稅收法規要求的申報期間;后者則源于會計準則對資產或負債賬面價值的確定不同于稅收法規規定的收稅基礎。暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。暫時性差異不僅影響當期的應稅收益,而且影響以后各期的納稅額。因此,暫時性差異需要進行賬務調整。
2021-07-27 16:47
永久性差異永久性差異是由稅收法規與會計準則計算口徑不一而產生的差異。具體而言,一些會計準則確認的收入或費用,稅收法規不予確認;而另一些在會計準則中不屬于收入的項目,稅收法規卻作為應稅收入。這些差異一旦發生,便永久存在。永久性差異只影響當期的應稅收益,而不影響以后各期的納稅額。因此永久性差異不存在賬務調整問題。[1]中文名永久性差異永久性差異是由稅收法規與會計準則計算口徑不一而產生的差異。具體而言,一些會計準則確認的收入或費用,稅收法規不予確認;而另一些在會計準則中不屬于收入的項目,稅收法規卻作為應稅收入。這些差異一旦發生,便永久存在。永久性差異只影響當期的應稅收益,而不影響以后各期的納稅額。因此永久性差異不存在賬務調整問題。
2021-07-27 16:53
不好意思,不屬于差異問題,應該是錄入數字有誤。
癡情的紫菜 追問
2021-07-27 16:57
太專業了不太理解,,你是說當月利潤總額存在調增(調減)項,所得稅不是直接根據利潤總額計算的,是嗎
2021-07-27 17:04
你好!如存在永久性差異,所得稅費用不一定等于會計利潤乘以稅率。
2021-07-27 17:11
你好!看我發的截圖。
2021-07-27 17:13
永久性差異永久性差異是由稅收法規與會計準則計算口徑不一而產生的差異。具體而言,一些會計準則確認的收入或費用,稅收法規不予確認;而另一些在會計準則中不屬于收入的項目,稅收法規卻作為應稅收入。這些差異一旦發生,便永久存在。永久性差異只影響當期的應稅收益,而不影響以后各期的納稅額。因此永久性差異不存在賬務調整問題。[1]中文名
2021-07-27 17:14
企業的所得稅費用一定等于企業當年實現的利潤總額乘以所得稅稅率。()來源:財會頭條時間:2021-03-03 11:03:58 人氣:666企業的所得稅費用一定等于企業當年實現的利潤總額乘以所得稅稅率。()A、正確B、錯誤答案:B解析:本題考查知識點:本題考查知識點:一般情況下,所得稅費用=利潤總額x所得稅稅率,但當納稅調整事項影響遞延所得稅費用(或收益)時,所得稅費用*利潤總額x所得稅稅率。
2021-07-27 17:23
哦哦,那小企準則,就是利潤總額乘所得稅率,是吧
2021-07-27 17:46
畢竟立法機關和立法目的不同,小企業會計準則與企業所得稅法仍有不少差異,納稅人只有掌握這些差異,才能避免納稅風險。
2021-07-27 18:09
好的,謝謝老師!
2021-07-27 18:13
不客氣哈,一起進步。
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
老師,有的利潤表中利潤總額減所得稅得凈利潤,有的利潤表中利潤總額減所得稅費用得凈利潤,哪個對呀 ? 所得稅就是所得稅費用?
答: 你好,所得稅是利潤表的顯示,科目是通過所得稅費用科目核算 凈利潤=利潤總額—所得稅
觀察利潤表中的所得稅費用和利潤總額的關系,是不是所得稅費用=利潤總額*稅率?
答: 您好,如果沒有納稅調整項目的話,是的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
凈利潤=利潤總額—所得稅費用 所得稅費用怎么算
答: 所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率
金額上的利潤總額是一個凈利潤對吧?利潤表、企業所得稅報表上的的利潤總額=金蝶上利潤總額+所得稅費用 。這樣說對嗎?所得稅費用的計提影響的是凈利潤,不影響利潤總額
討論
老師。所得稅費用是根據本年利潤*0.05得出來的,利潤總額-所得稅費用=凈利潤。報所得稅季度申報時的利潤總額是用凈利潤嗎?
老師好,第一季度利潤表:利潤總額100,所得稅費用5,凈利潤95;第二季度利潤總額120,所得稅費用和凈利潤怎么算?
老師 申報企業所得稅 利潤總額是利潤表上的利潤總額 還是減掉所得稅費用的凈利潤,
所得稅費用是啥利潤總額的10%是所得稅費用嗎?就是 凈利潤=利潤總額-(利潤總額的10%) 是這個嗎?
康康 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
★ 5.00 解題: 8 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
康康 解答
2021-07-27 16:44
康康 解答
2021-07-27 16:47
康康 解答
2021-07-27 16:53
癡情的紫菜 追問
2021-07-27 16:57
康康 解答
2021-07-27 17:04
康康 解答
2021-07-27 17:11
康康 解答
2021-07-27 17:13
康康 解答
2021-07-27 17:14
癡情的紫菜 追問
2021-07-27 17:23
康康 解答
2021-07-27 17:46
癡情的紫菜 追問
2021-07-27 18:09
康康 解答
2021-07-27 18:13