哦買嘎 追問

2021-07-27 10:31

已交稅金是當月發生的增值稅當月交納。

哦買嘎 追問

2021-07-27 10:32

每月都要把專欄的余額轉到轉出未交增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-07-27 10:34

你看你的未交增值稅有余額嗎？如果有余額的話，把這個已交增值稅結轉到未交里面，其他的都是結轉到轉出未交。

哦買嘎 追問

2021-07-27 10:57

進項1000  銷項1200
結轉進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000
  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額1000

結轉銷項稅額、
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1200
  貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1200

轉出未交增值稅余額在貸方200
結轉到未交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅200
   貸：應交稅費-未交增指數200
按照你說的全過程應該是這樣的。

但是應交增值稅專欄里有一個，轉出多交增值稅

進項1200，銷項1000
借：應交稅費-未交增值稅200
    貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅

這里我就不太明白了。如果把專欄的余額都結轉到未交增值稅里，那這個（轉出多交增值稅）的專欄咋用》

郭老師 解答

2021-07-27 11:06

進項1200，銷項1000
借：應交稅費-未交增值稅200
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
這個分錄，是不需要做的。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:13

進項比銷項大，不需要分錄？ 那轉出多交增值稅這個科目什么時候用？

郭老師 解答

2021-07-27 11:17

轉出多交這個科目不需要用的。

郭老師 解答

2021-07-27 11:17

也就是用不到這個科目。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:26

轉出多交增值稅這個科目是沒用的？  什么情況下都用不到這個科目？》

郭老師 解答

2021-07-27 11:29

是的，不用這個科目。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:38

哦，老師我當月購進貨物，我不認證，也不抵扣。能記賬嗎

比如 收到專票10萬，稅額1.3萬，當月不認證不抵扣
借：庫存商品10萬
    進項稅1.3萬
  貸：銀行存款

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:41

比如我這個月有10張進項發票，合計金額20萬，稅額2.6萬。 我不進項認證抵扣。 那這10張進項發票的賬我怎么做
我本月沒有銷項。

郭老師 解答

2021-07-27 11:41

可以的，應該把這個鏡像改成應交稅費待認證。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:50

當月購進貨物10萬，稅額1.3萬，沒有認證
借：庫存商品10萬
、  待認證進項稅10萬
 貸：銀行存款10萬

次月這批貨退回，銷售方開來了紅字發票。這時會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-07-27 11:51

你好，借庫存商品10萬，應交稅費待認證1.3萬貸銀行存款11.3萬，你這個分錄都做不平

郭老師 解答

2021-07-27 11:51

借銀行存款貸庫存商品應交稅費待認證。

哦買嘎 追問

2021-07-27 13:09

恩，我收到發票收到貨，我不認證，也不做賬，等認證的時候在記賬報稅行嗎

郭老師 解答

2021-07-27 13:16

那你們支付了嗎
支付了是不是就不一致
而且你這個貨物銷售出去沒有