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2021-07-26 16:46

那就是待員工墊付的款項不用計入公司費用科目？直接通過其他應收款過度就行嗎？

森林老師 解答

2021-07-26 16:47

同學，你好，理解對的。

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2021-07-26 17:09

但是我們實際在處理的時候，全部計入了費用，然后交回以后，再沖減費用。。。我想請問老師，是不是兩種都可以？但是計入費用更合理？

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2021-07-26 17:23

我們發放工資的時候，借費用貸應付職工薪酬。。。然后員工交回社保是如圖片所示，我知道這是沖銷的分錄，但是我怎么不理解呢？應付職工薪酬不應該也做負數嗎？

森林老師 解答

2021-07-26 17:24

實質他的結果是一樣的，從理論上講，你當時計費用，并不知道他離職，所以也是可以的，如果知道了，就可以做往來直接處理，不用費用。實質這兩個分錄都可以

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2021-07-26 17:58

老師，您能跟我講講圖片上沖銷的分錄嗎？我有點看不懂

森林老師 解答

2021-07-26 18:07

你計提任何保險的分錄如上，后面備注里是你紅沖時候的分錄寫成紅字就可以了，
借管理費用—單位社保-------這個要紅沖，收回來錢
貸應付職工薪酬—單位社保-------這個要紅沖，收回來錢
繳保險的時候，
借應付職工薪酬—單位社保
其他應收款—個人社保---------這個要紅沖
貸銀行存款。-----這個收回來的時候，是借方