被偷走的面紗 追問(wèn)

2021-07-26 12:31

我傳了啊，我在增值稅查詢(xún)平臺(tái)看的啊？

江老師 解答

2021-07-26 12:33

這個(gè)表明你們收到了一張紅字的電子普通發(fā)票。需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

被偷走的面紗 追問(wèn)

2021-07-26 12:35

普通發(fā)票又不能抵扣啊？怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊？

被偷走的面紗 追問(wèn)

2021-07-26 12:37

我們是一般納稅人

江老師 解答

2021-07-26 13:54

一、是這樣的，你們以前的發(fā)票肯定是做了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，現(xiàn)在開(kāi)具了紅字發(fā)票，就是采購(gòu)業(yè)務(wù)中，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。就是不能抵扣此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅。
二、如采購(gòu)的退貨業(yè)務(wù)。采購(gòu)時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，最后此業(yè)務(wù)退貨了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于沖銷(xiāo)前期已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。

被偷走的面紗 追問(wèn)

2021-07-26 18:44

嗯嗯，但是為什么，我在增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)上查詢(xún)不到這張發(fā)票啊？

被偷走的面紗 追問(wèn)

2021-07-26 18:45

還有這種紅字發(fā)票當(dāng)月開(kāi)的是不是當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊？不能下個(gè)月再在轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？

江老師 解答

2021-07-27 09:08

紅字發(fā)票收到后，直接不需要勾選認(rèn)證，直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。就是說(shuō)直接憑發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在增值稅申報(bào)表附表二中的中間部分申報(bào)。