小魚兒 追問

2021-07-25 09:59

麻煩老師幫忙看看

王老師1 解答

2021-07-25 10:00

學員您好，這張發票可以進項抵扣，抵扣的是稅額部分

小魚兒 追問

2021-07-25 10:03

不能和金稅盤一樣全額抵嗎

王老師1 解答

2021-07-25 10:05

學員您好，
增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行。
財稅規定里說的是技術維護費，你這張發票是咨詢服務費，所以不符合全額抵減規定的