焰焰 追問

2021-07-24 09:20

是的呢。我這樣做賬可以嗎？借其他應付款老板貸記應收賬款各個公司。合法嗎？會不會出問題？還是不管就那樣掛著就可以。

焰焰 追問

2021-07-24 09:21

沖老板的其他應付款?？梢詥?？老板的其他應付款超過資產總計的百分之二十了都預警了。

來來老師 解答

2021-07-24 09:22

長期付不出去的應付 會要轉營業外收入
長期不付的款項，稅局會認為有虛開的問題

來來老師 解答

2021-07-24 09:24

看是否可以找到原來的供應商或是商家 
補充一份付款協議
說明確實是資金有支付或收回（這個也不是萬全之策，其實檢查還得看稅局的認可程度）


而且現在資金監管嚴格了 還是公對公的好

來來老師 解答

2021-07-24 09:25

三年以上的應付未付款項，在是否需要計算繳納企業所得稅？
企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括： ......  (九)其他收入。企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。 因此，企業確實無法償付的應付賬款應按照上述規定確認企業所得稅收入計算繳納企業所得稅。
依據
中華人民共和國企業所得稅法(_)
中華人民共和國企業所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第512號)

焰焰 追問

2021-07-24 09:35

那我把應付未付款做借應付賬款貸記營業外收入可以嗎？把應收未收做借營業外支出貸記應收賬款，這樣可以嗎？

來來老師 解答

2021-07-24 09:50

那我把應付未付款做借應付賬款貸記營業外收入可以嗎
----這個金額不算太大稅局是認可的 但是要金額較大 也是有需要開問題
這個可能會涉及到和對方核對（大不大是這自己企業情況比）
把應收未收做借營業外支出貸記應收賬款，這樣可以嗎？
----這個做營業外支出，稅前扣除的話 還有需要留備查資料的的

企業應收及應付款項壞賬損失，依據哪些證據確認損失？
企業債權投資損失應依據投資的原始憑證、合同或協議、會計核算資料等相關證據材料確認。下列情況債權投資損失的，還應出具相關證據材料：
（一）債務人或擔保人依法被宣告破產、關閉、被解散或撤銷、被吊銷營業執照、失蹤或者死亡等，應出具資產清償證明或者遺產清償證明。無法出具資產清償證明或者遺產清償證明，且上述事項超過三年以上的，或債權投資（包括信用卡透支和助學貸款）余額在三百萬元以下的，應出具對應的債務人和擔保人破產、關閉、解散證明、撤銷文件、工商行政管理部門注銷證明或查詢證明以及追索記錄等（包括司法追索、電話追索、信件追索和上門追索等原始記錄）；
（二）債務人遭受重大自然災害或意外事故，企業對其資產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權，應出具債務人遭受重大自然災害或意外事故證明、保險賠償證明、資產清償證明等；
（三）債務人因承擔法律責任，其資產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者的，應出具法院裁定證明和資產清償證明；
（四）債務人和擔保人不能償還到期債務，企業提出訴訟或仲裁的，經人民法院對債務人和擔保人強制執行，債務人和擔保人均無資產可執行，人民法院裁定終結或終止（中止）執行的，應出具人民法院裁定文書；
（五）債務人和擔保人不能償還到期債務，企業提出訴訟后被駁回起訴的、人民法院不予受理或不予支持的，或經仲裁機構裁決免除（或部分免除）債務人責任，經追償后無法收回的債權，應提交法院駁回起訴的證明，或法院不予受理或不予支持證明，或仲裁機構裁決免除債務人責任的文書；
（六）經國務院專案批準核銷的債權，應提供國務院批準文件或經國務院同意后由國務院有關部門批準的文件。
依據
國家稅務總局關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2011年第25號)

來來老師 解答

2021-07-24 09:51

其實 就是前面做的不正規
后面會計跑斷腿
要是確認是應付企業注銷了 這個做營業外收入還好

焰焰 追問

2021-07-24 10:15

那這個需要怎么辦？能給個解決方案嗎？

來來老師 解答

2021-07-24 10:30

看是否可以找到原來的供應商或是商家 
補充一份付款協議
說明確實是資金有支付或收回（這個也不是萬全之策，其實檢查還得看稅局的認可程度）
以后公司業務 還是公對公
風險是之前留下的 您要和現在老板說清楚
最好做個分析報告
好以后劃清責任

焰焰 追問

2021-07-24 10:34

我都把賬從代理記賬那里接過來了，這個會牽扯我的事情嗎？都是以前的會計做的。分析報告怎么寫呢？

來來老師 解答

2021-07-24 10:44

就是寫明之前有那些往來款是已經付款的，收款了
但是之前沒有入賬
有什么風險可以簡單一些寫 （太詳細老板這邊您不好太完美處理，或交代，對您工作不利）
給建議看下是否可以其可找對方補充協議
以及和對方對賬單等
這個是有會計這樣做的，可以參考還有就是這個找他要下回單， 找適當機會 （某月業務量大的時候收付款比較多的月份）做入，盡量降低這個數字對于報表的影響水平

焰焰 追問

2021-07-24 11:14

我能對這些不理會，繼續往下做正確的可以嗎？

來來老師 解答

2021-07-24 11:16

那也最好讓老板略微了解一二
以免后期扯皮