愛可樂啊 追問

2021-07-23 10:02

謝謝老師，如果轉(zhuǎn)讓涉稅，A要如何作分錄

鄒老師 解答

2021-07-23 10:04

你好，是涉及的什么稅款呢？ 

愛可樂啊 追問

2021-07-23 10:17

說實話我也不太懂應(yīng)該交什么稅，應(yīng)該是投資收益，那就是所得稅吧，應(yīng)該還有印花稅了，這樣理解對嗎

鄒老師 解答

2021-07-23 10:18

你好，需要計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅，不涉及印花稅。
所得稅分錄是
借：所得稅費用   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

愛可樂啊 追問

2021-07-23 10:27

謝謝，還有個問題請教老師，我們現(xiàn)在其實母公司并未實投，所以母公司沒有體現(xiàn)出長投，現(xiàn)在我們想用利潤轉(zhuǎn)成資本，分錄應(yīng)為借：利潤分配 貸：實收資本 那我們母公司要如何作分錄呢

鄒老師 解答

2021-07-23 10:29

你好，借：長期股權(quán)投資，貸：投資收益 

愛可樂啊 追問

2021-07-23 10:58

還有個問題，當(dāng)時我們母公司向我們個人股東付了十五萬取得我們公司的股權(quán)，但是個人股東并未交稅，這就給我們帶來了風(fēng)險，現(xiàn)在我們打算去補個人股東的個稅，這個分錄如何作

鄒老師 解答

2021-07-23 11:00

你好，個人股東的個稅，不需要在單位做賬，因為納稅人不是單位 

愛可樂啊 追問

2021-07-23 11:07

當(dāng)時母公司付款給個人股東，這筆分錄如何作

鄒老師 解答

2021-07-23 11:08

你好，母公司付款給個人股東，這個是股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項嗎？  

愛可樂啊 追問

2021-07-23 11:09

是的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的款

鄒老師 解答

2021-07-23 11:13

你好，借：長期股權(quán)投資，貸：銀行存款  

愛可樂啊 追問

2021-07-23 11:14

但是做為我們，是被投資方，不做賬務(wù)處理對嗎

鄒老師 解答

2021-07-23 11:18

你好，母公司付款給個人股東，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的款，分錄是
借：長期股權(quán)投資，貸：銀行存款  
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

愛可樂啊 追問

2021-07-23 11:20

是的，母公司是這么做的，但是對于我們好像賬務(wù)上是不反映這筆的對嗎

鄒老師 解答

2021-07-23 11:23

你好，你所指的你們，是站在子公司角度嗎？ 

愛可樂啊 追問

2021-07-23 11:43

是的，子公司是否不用做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2021-07-23 11:44

你好，子公司的分錄是
借：實收資本—原股東
貸：實收資本—母公司